Пользуйтесь, пока можно

Январь разморозил вычеты

С начала этого года в соцсетях стала распространяться информация, что многодетные казахстанцы теперь имеют право “экономить” до 90 000 тенге в месяц на налогах. Тут же вылезли и псевдоэксперты , объясняющие, как получить эти деньги, и даже утверждающие, что на руки их никому не дадут, а будут они заморожены. Многодетных семей у нас в стране больше полумиллиона, и господдержка им нужна. Но о чём же на самом деле идёт речь?

Напомним, до начала этого года казахстанцы могли использовать три вида налоговых вычетов : на медицинские расходы, по добровольным пенсионным взносам и по вознаграждению по ипотеке, оформленной в жилищном строительном сберегательном банке.

С 1 января 2025 года граждане имеют право также снизить свои налоговые платежи, если оплачивают образование, имеют статус многодетных родителей или гасят ипотеку (причём перечень банков, в которых может быть оформлен заем, стал шире).

Как это работает?

Налоговый вычет позволяет уменьшить облагаемую налогом сумму. Его минусуют от заработной платы или дохода, поэтому норма актуальна и для ИП. Благодаря этому работник в конечном счёте заплатит меньше налогов и получит на руки больше денег, чем до применения вычета.

У каждой категории лиц, которые имеют право применить эту норму, есть свой потолок вычетов. Все, что потрачено сверх него, в зачёт не пойдет.

Например, налоговый вычет на медицинские расходы составляет не более 94 МРП в год (в 2025-м это 369 608 тенге). Подразумевается, что работающий казахстанец, если ему вдруг пришлось оплатить какие-то серьёзные медицинские манипуляции в этом году, может снизить облагаемый налогом годовой доход на эту сумму. Для этого нужно заключить договор с медицинской организацией и предоставить в бухгалтерию своего предприятия оплаченные чеки. Отметим, что сюда не относятся косметические процедуры.

Есть налоговый вычет за образование детей. Его можно применить, если вы водите ребёнка в платный детский сад, обучаете в среднем специальном или высшем учебном заведении. А вот платные школы под этот вычет не попадают, потому что среднее образование в Казахстане бесплатное. Потолок этого вычета — 118 МРП (463 976 тенге). Применить его может только один родитель или законный представитель. Срок действия — пока обучаемому не исполнится 21 год. Распространяется этот вычет и на тех, кто сам оплачивает своё образование. Так что студенты им вполне могут воспользоваться.

Ипотечникам с 1 января 2025 года налоговый вычет по ипотечным жилищным займам теперь доступен для кредитов, оформленных в любых банках второго уровня. Максимальный размер вычета обозначен потолком 463 976 тенге в год.

Многодетные родители (это те, у которых в семье воспитываются четверо и более детей) могут воспользоваться налоговым вычетом с верхней границей 23 МРП (90 436 тенге) в месяц. Но для этой категории подать заявление на вычеты можно и маме, и папе — тогда для каждого они составят по 12 МРП (47 184 тенге). В совокупности для обоих родителей годовой размер этих вычетов не должен превысить 282 МРП (1 108 824 тенге).

Вычет можно применить, если на 1 января 2025 года в семье есть как минимум четверо несовершеннолетних детей. Малыши, которые родились в этом году и изменили статус своих родителей на “многодетные”, налоговых послаблений маме и папе, увы, не подарят. А вот если вы воспитываете ребёнка, которому 18 исполнится в середине или конце 2025-го, то можете претендовать на вычеты в полном объёме до конца года.

- К примеру, зарплата составляет 250 000 тенге. От неё минусуют 10-процентную выплату в пенсионный фонд (25 000 тенге), 5-процентную — на обязательное медстрахование (5000 тенге), стандартный ежемесячный налоговый вычет, который составляет 14 МРП (55 048 тенге). Но наш работник относится к категории многодетных — значит, отнимаем ещё 23 МРП (90 436 тенге). Таким образом, индивидуальный подоходный налог 10 процентов будет удержан с оставшейся после вычетов суммы 74 516 тенге. И на руки работник, применивший вычеты для многодетных, получит заработную плату 212 548,40 тенге, а не 203 505 тенге, как должен был бы получить без применения вычетов, — объясняет налоговый консультант, бухгалтер и аудитор из Алматы Динара НАЗЫКЕНОВА.

Бывают и курьёзные случаи. Динара Назыкенова рассказывает об обратившемся к ней отце девятерых детей, решившем облегчить налоговое бремя с помощью вычетов:

- К сожалению, мужчину нам пришлось расстроить. Право на выплаты имеют, конечно, как мать, так и отец. Вот только родители при этом должны со своими детьми проживать под одной крышей. А у обратившегося многодетного отца дети от разных матерей и, главное, живут с ним раздельно. Он, конечно, жаловался на дискриминацию, но закон есть закон.

Ничего секретного

В Налоговом кодексе норма о налоговых вычетах фигурировала и раньше, хотя и не действовала из-за постоянных приостановлений. Так, в последний раз она была при­остановлена в декабре 2020-го изменениями, внесенными в статью 33 Налогового кодекса. Срок действия приостановления был обозначен до 1 января 2025 года. То есть с начала этого года все эти вычеты наконец стали доступны казахстанцам.

В комитете государственных доходов, куда мы обратились за разъяснением, какие вычеты вступают в силу, кто имеет на них право и как их получить, на наши вопросы не ответили: пока, мол, они ничего по вычетам не комментируют.

- Все эти нормы были внед­рены когда-то, чтобы подсластить обязательство всеобщего декларирования доходов по примеру стран, где определенные расходы приносит так называемый налоговый кешбэк, — комментирует дипломированный налоговый эксперт LLM, член палаты налоговых консультантов Айдар МАСАТБАЕВ. — Вероятнее всего, они могли вообще не вступить в силу, если учесть, что Налоговый кодекс в новой редакции изначально должен был вступить в силу как раз в январе 2025 года. Но после поручения главы государства не торопиться с принятием кодекса вышел разрыв в целый год. Продлить приостановление подобных норм, похоже, просто забыли. А делать какие-то срочные заявления или продлить приостановление задним числом сейчас уже нельзя — закон запрещает внедрять “обратной силой” нормы, ухудшающие жизнь налогоплательщиков. Поэтому все эти вычеты просуществуют ровно до принятия нового Налогового кодекса, в проекте которого их уже нет. Но пользоваться ими сейчас вполне законно.

- К сожалению, мало кто об этом знает. Но воспользоваться вычетами несложно, — продолжает Айдар Масатбаев. — Личный пример: я споткнулся и в силу своего роста разбил нос, пришлось делать операцию, находиться на амбулаторном лечении (тоже платно). Конечно, я сразу же рассчитался по чеку, а все подтверждающие документы принёс своему работодателю и получил налоговый кешбэк.

Есть ли риски?

- Применять сэкономленные таким образом деньги работник может как ему заблагорассудится — нет требований вложить их в образование или улучшение жилищных условий, — уточняет Айдар Масатбаев. — И, конечно, они вовсе никак не заморожены. В отличие, к примеру, от США, где претендовать на налоговые вычеты работник может при сдаче налоговой декларации, указав все льготы, которые ему полагаются. Если основание для вычетов подтвердится, то кешбэк будет, но только через год.

Так что для работника рисков нет: написал заявление, подтвердил свои затраты документально и живи спокойно. А вот работодатель может, как говорится, попасть, если не подтвердит в налоговой основание для произведения вычета. Вдруг работник представил липовые справки? В таком случае работодатели будут вынуждены платить пеню. Поэтому ожидаемо, что они от мороки с вычетами будут всячески отказываться.

Можно суммировать

Это предусмотрено статьей 342 действующего Налогового кодекса, где говорится, что многодетных родителей могут освободить от налогообложения до 564 МРП в год. Объединив, к примеру, вычеты на многодетность с ипотечными, медицинскими или на образование.

Для других налогоплательщиков потолок возможных (после объединения, к примеру, вычетов на медицину и образование) налоговых вычетов составит 282 МРП (1 108 824 тенге).

Юлия ЗЕНГ, коллаж Владимира КАДЫРБАЕВА, Алматы

Опрос в тему

Будете ли вы оформлять налоговые вычеты, пока есть такая возможность?

- Обязательно, жаль, что срок действия всего год.

- Хотелось бы, но я не попадаю под льготные категории.

- Хотелось бы, но в нашей бухгалтерии мне отказали.

- Не буду заморачиваться, овчинка выделки не стоит.

Проголосовать можно на сайте газеты “Время” www.time.kz

Возвращаясь к напечатанному

Мнения наших читателей

Как, на ваш взгляд, можно предотвратить массовые ДТП на трассах?

- Патрулировать трассы полицейскими экипажами.......................................14%

- Усилить контроль за подготовкой и обучением водителей, повышать культуру вождения..........................................30%

- Ужесточить требования к содержанию автодорог, особенно платных...............50%

- Ничего не поделать, такие стечения обстоятельств случаются в разных странах.................................6%

Темы:

• Главная тема